歡迎同學選修「租稅與財產移轉規劃」課程！ 本課程將深入探討租稅內涵及財產轉移策略，帶領同學掌握專業知識與實務技能，期待與同學們在此重要的領域中成長！ 【課程總學習目標】 一、讓學員了解台灣租稅體系的概況、租稅原理與租稅在理財領域的重要性。 二、幫助個人了解並廣泛評估稅務規劃策略和技巧，以最大化客戶稅後淨資產現值，包括稅務和財富報告的原則、現行法律和實務，以及它們對客戶財務狀況所造成的影響，與針對個人、夫妻和家庭作為個人投資者、員工和企業主角色的理財規劃。 三、了解傳承規劃具體目標和目的，提供目前遺產狀況並辨識可能涉及遺產規劃問題的流程和技能，然後與客戶就目標和目的一致的策略和技術，對財產的保存和移轉提供建議。同時需考慮法律、稅務、財務和非財務相關方面因素。 【課程各單元的學習內容】 ●第一週 單元名稱：課程介紹與評分方式 、財富管理專業標準、我國現行租稅 上課型式：非同步線上 ●第二週 單元名稱：租稅的範圍與分類、租稅原則 上課型式：同步線上 ●第三週 單元名稱：民法親屬繼承之相關規定 上課型式：非同步線上 ●第四週 單元名稱：遺產與贈與稅法之相關規定-1 上課型式：同步線上 ●第五週 單元名稱：遺產與贈與稅法之相關規定-2 上課型式：非同步線上 ●第六週 單元名稱：遺產與贈與稅法之相關規定-2 上課型式：同步線上 ●第七週 單元名稱：春假 上課型式：春假 ●第八週 單元名稱：信託規劃 上課型式：實體 ●第九週 單元名稱：期中考週 上課型式：實體 ●第十週 單元名稱：不動產持有稅 上課型式：非同步線上 ●第十一週 單元名稱：不動產移轉稅-1 上課型式：同步線上 ●第十二週 單元名稱：不動產移轉稅-2 上課型式：非同步線上 ●第十三週 單元名稱：個人所得稅-1 上課型式：同步線上 ●第十四週 單元名稱：個人所得稅-2 上課型式：同步線上 ●第十五週 單元名稱：個人所得稅-3 上課型式：非同步線上 ●第十六週 單元名稱：所得基本稅額條例、財產移轉策略 上課型式：實體 ●第十七週 單元名稱：期末考週 上課型式：實體 ●第十八週 單元名稱：期末考檢討 上課型式：同步線上 【課程基本資訊】 一、學分數：3學分 二、開課學制年級：日間部三年級 三、上課時間：(三)1：20－16：10 【課程的評分標準課程】 ●類別：平時成績、學習歷程記錄 ●百分比：60% 1.線上學習時間(非同步教材閱讀與線上活動)：10%(致理數位學院平台線上學習時間12小時以上、課程登入次數6次以上) 2. 線上單元測驗：10%(十個，每個皆須通過60分) 3. 線上議題討論：10%(六個單元，每個議題回覆同學回答者另加1分) 4. 線上作業：10%(三個單元，分組上傳小組討論結果) 5. 線上同步活動參與：20%(線上kahoot、Padlet與Slido) ●類別：期中成績 ●百分比：20% 1.期中測驗：20%(實體) 2.期中考前模擬練習：另加2分(線上) 3.期初問卷：另加2分(線上) ●類別：期末成績 ●百分比：20% 1.期末測驗：20%(實體) 2.期末考前模擬練習：另加2分(線上) 3.期末問卷：另加2分(線上) 【學前能力】 建議曾修習金融市場與會計學的同學選修，或有良好的學習統整能力者。 【適用對象】：無。 【授課教師介紹】 姓　　名：張佳雯 職　　稱：副教授兼副教務長 最高學歷：政治大學財政博士 電子信箱：star0545@mail.chihlee.edu.tw 校內分機：1707/1425 研究室位置：忠孝樓2F教務處 專業證照：CFP國際認證高級理財規劃顧問 【助教介紹】 姓　　名：林丹婷 最高學歷：財務金融系三年級 電子信箱：21307515@mail.chihlee.edu.tw 電話：0908678250 【數位聯絡方式】 課程群組：https://line.me/R/ti/g/g5xc-SWBgd 授課老師office hour：(二)or(四) 5、6、7、8節 【各單元學習目標】 W1_課程簡介與租稅總覽[非同步1] 1.讓學員了解本課程的教學方法、學習目標與評分方式 2.了解本課程與財富管理人員職能的關聯、課程連結之專業證照內容 3.思考財富管理人員應遵循之道德守則 4.了解台灣租稅體系的概況、租稅原理與租稅在理財領域的重要性。 W2_租稅分類與課稅原則[同步1] 1.了解我國課徵之租稅及分類方式 2.了解租稅的相關機構 3.了解學理上及法理上的課稅原則 W3_親屬與繼承相關規定[非同步2] 1.了解民法中親屬繼承人的順序以及分類 2.認識特留分和應繼分 3.認識各順位繼承人的相關規定 4.認識各種拋棄繼承之情形與影響 W4_遺產稅相關規定[同步2] 1.認識遺產與視為遺產之相關性及差別 2.經常和非經常居住中華民國境內之區別 3.遺產稅的免稅額與扣除額適用方式 4.死亡前兩年贈與和歸扣的影響 W5_遺產與贈與稅的稅額計算與規劃實務[非同步3] 1.了解重病提領和死亡前贈與的影響 2.了解遺產免稅的適用情形與節稅規劃 3.理解不同種類的遺產價值計算與節稅規劃 4.認識剩餘財產差額分配請求權要件與規劃要點 5.贈與稅的課稅架構與規劃實務 W6_遺產與贈與稅規劃與稽徵實務[同步3] 1.了解贈與稅的課稅架構與計算實務 2.透過實務案例了解贈與稅正確的節稅規劃 3.認識遺產與贈與稅的稽徵規定 W7春假 學校補假 W8_信託基本觀念與租稅規劃實務[實體補充教材] 1.了解信託的基本觀念 2.透過實務案例了解信託法規 3.認識在信託規劃時的各種租稅問題 4.瞭解家族信託之趨勢 W9期中考週 期中測驗 W10_房地產租稅總覽與持有稅[非同步4] 1.了解房地產租稅的性質與課稅架構 2.了解什麼是房地產的持有稅與我國目前的課徵趨勢 3.認識地價稅的課徵規定與規劃要點 4.認識房屋稅的課徵規定與規劃要點 W11_房地產移轉稅-房地合一[同步4] 1.了解房地產移轉稅的架構與趨勢 2.認識什麼是房地合一稅及房地合一1.0/2.0之差異 3.透過案例練習瞭解房地合一稅的計算方式與內涵 4.透過案例討論認識未來房地合一稅的改革趨勢與規劃要點 W12_土地增值稅與財產交易所得稅[非同步5] 1.了解土地增值稅的課稅架構與計算實例 2.認識財產交易所得稅的課稅架構與計算實例 3.瞭解不動產移轉稅的節稅方式 4.探討房地產的價格趨勢與未來租稅政策之方向 W13_綜合所得稅架構與總額計算-1[同步5] 1.了解綜合所得稅課徵架構與稅率級距 2.認識綜合所得稅的課徵方式、範圍與實務案例 3.探討綜所稅第一~三類所得的內涵與可能的節稅方式 W14綜合所得稅總額計算-2與免稅所得[同步6] 1.了解綜合所得稅第四~十類所得的內涵與可能的節稅方式 2.認識綜合所得稅的免稅所得與實務案例 3.探討綜合所得稅中的受扶養親屬與免稅額計算 W15_綜合所得稅結算申報[非同步6] 1.了解綜合所得稅一般扣除額之規定與規劃 2.了解綜合所得稅特別扣除額之規定與規劃 3.認識綜合所得稅的扣繳稅額與扣抵稅額 4.透過生活周遭的實務案例認識節稅的可能性 W16_所得基本稅額條例[實體] 1.所得基本稅額之課徵範圍與原理 2.所得基本稅額之規定與相關實務 3.所得基本稅額之實例計算 4.透過所得基本稅額瞭解正確的財產移轉策略 W17期末考週 期末測驗 W18期末複習與檢討 1.期末測驗檢討 2. 國際財富管理專業趨勢 3. 所得基本稅額條例課程複習